카드매출 회계 처리 기준 및 절차 안내
카드매출 발생 시 회계 처리 기준 안내입니다.
[기준안내]
일반적으로 카드매출의 경우, 카드매출이 발생한 시점에서 2~3일이 지난 이후 카드사로부터 정산금이 입금되기 때문에, 실제 거래처에 상품을 판매하는 시점에 각 거래처별 외상매출금 채무를 카드사의 '미수금'으로 이관해야하며, 추후 카드사로부터 정산 대금 입금 시, 입금보고서 메뉴에서 실제 입금된 금액 및 수수료를 입력하여 앞서 매출과정에서 생성한 미수금 계정을 상계 처리할 수 있습니다.
[진행방법]
1) 카드사 등록
회계I > 기초등록 > 카드사등록 > 신규를 클릭한 후 각 카드사 코드를 등록할 수 있으며, 이 때 기본 계정은 미수금 계정으로 설정합니다. 만약 각 카드사별로 미수금 관리가 필요하지 않은 경우, 통합카드사 코드 1개만 등록한 후 회계 처리를 진행합니다.
2) 거래처로부터 매출 발생 시
재고I > 영업관리 > 판매입력 > 거래처에 카드매출처를 입력한 후, 창고/품목/수량/단가 등의 판매 정보를 입력합니다. 이후, 상단 [+]탭 > 매출전표 > 부가세유형을 카드매출로 변경한 후, [입금계좌]를 앞서 1)에서 생성한 카드사 코드로 입력하고 저장합니다. 위와 같이 진행 시, 카드매출처 거래처의 '외상매출금' 채권이 카드사의 '미수금' 채권으로 자동 이관 처리됩니다.
3) 카드사로부터 정산금 수금 시
회계I > FastEntry > 입금보고서 메뉴에서 아래와 같이 전표를 작성합니다.
- 입금 계좌 / 미수금 / 카드사코드 / 실제 입금액 / 수수료 금액
위와 같이 입력 시, 2)에서 카드사로 이관된 미수금이 전부 상계 처리되며, 실제 입금액 만큼이 입금 계좌(보통예금)으로 증가 처리됨과 동시에 수수료 항목에 입력한 금액이 '지급수수료' 계정을 자동 비용 처리됩니다.
[기준안내]
일반적으로 카드매출의 경우, 카드매출이 발생한 시점에서 2~3일이 지난 이후 카드사로부터 정산금이 입금되기 때문에, 실제 거래처에 상품을 판매하는 시점에 각 거래처별 외상매출금 채무를 카드사의 '미수금'으로 이관해야하며, 추후 카드사로부터 정산 대금 입금 시, 입금보고서 메뉴에서 실제 입금된 금액 및 수수료를 입력하여 앞서 매출과정에서 생성한 미수금 계정을 상계 처리할 수 있습니다.
[진행방법]
1) 카드사 등록
회계I > 기초등록 > 카드사등록 > 신규를 클릭한 후 각 카드사 코드를 등록할 수 있으며, 이 때 기본 계정은 미수금 계정으로 설정합니다. 만약 각 카드사별로 미수금 관리가 필요하지 않은 경우, 통합카드사 코드 1개만 등록한 후 회계 처리를 진행합니다.
2) 거래처로부터 매출 발생 시
재고I > 영업관리 > 판매입력 > 거래처에 카드매출처를 입력한 후, 창고/품목/수량/단가 등의 판매 정보를 입력합니다. 이후, 상단 [+]탭 > 매출전표 > 부가세유형을 카드매출로 변경한 후, [입금계좌]를 앞서 1)에서 생성한 카드사 코드로 입력하고 저장합니다. 위와 같이 진행 시, 카드매출처 거래처의 '외상매출금' 채권이 카드사의 '미수금' 채권으로 자동 이관 처리됩니다.
3) 카드사로부터 정산금 수금 시
회계I > FastEntry > 입금보고서 메뉴에서 아래와 같이 전표를 작성합니다.
- 입금 계좌 / 미수금 / 카드사코드 / 실제 입금액 / 수수료 금액
위와 같이 입력 시, 2)에서 카드사로 이관된 미수금이 전부 상계 처리되며, 실제 입금액 만큼이 입금 계좌(보통예금)으로 증가 처리됨과 동시에 수수료 항목에 입력한 금액이 '지급수수료' 계정을 자동 비용 처리됩니다.
