원천세 미반영 매입전표 작성법 안내
상품/서비스를 구입하여 매입전표 작성 시, 원천세로 지급한 금액을 원가에 반영시키지 않으려는 경우 매입전표II 전표를 통해 원천세로 지급한 금액 만큼은 상품 등의 매입 계정이 아닌 타 계정으로 분개되도록 입력하여 원가에 반영되지 않도록 설정할 수 있습니다.
[진행방법]
회계I > FaseEntry > 일반전표 > 우측상단 구분을 매입전표II로 변경합니다.
상단의 일자/부가세유형/거래처/매입 공급가액 및 부가세를 입력한 후, 하단의 분개 내역을 아래와 같은 형태로 직접 입력합니다.
- 3차 / 상품 / 거래처 / 상품 매입액(원가 반영)
- 3차 / 원천세 계정 EX) 선급금 / 거래처 / 원천세 금액
- 3차 / 부가세대급금 / 거래처 / 부가세 금액
- 4대 / 외상매입금 / 거래처 / 상품 매입액 + 부가세 금액 - 원천세 금액
위와 같이 입력 시, 3차(상품)으로 입력한 금액만 실제 매입 원가에 반영 처리되며, 원천세 금액은 별도로 원천세 입력 계정으로 분개처리됩니다.
다만, 해당 계정 사용은 회사마다 상이할 수 있으므로 참고만 해주시기 바라며, 실제 정확한 회계 계정 사용 여부는 세무대리인 또는 국세청 등에 먼저 확인 후, 전표 처리를 진행해주시기 바랍니다.
[진행방법]
회계I > FaseEntry > 일반전표 > 우측상단 구분을 매입전표II로 변경합니다.
상단의 일자/부가세유형/거래처/매입 공급가액 및 부가세를 입력한 후, 하단의 분개 내역을 아래와 같은 형태로 직접 입력합니다.
- 3차 / 상품 / 거래처 / 상품 매입액(원가 반영)
- 3차 / 원천세 계정 EX) 선급금 / 거래처 / 원천세 금액
- 3차 / 부가세대급금 / 거래처 / 부가세 금액
- 4대 / 외상매입금 / 거래처 / 상품 매입액 + 부가세 금액 - 원천세 금액
위와 같이 입력 시, 3차(상품)으로 입력한 금액만 실제 매입 원가에 반영 처리되며, 원천세 금액은 별도로 원천세 입력 계정으로 분개처리됩니다.
다만, 해당 계정 사용은 회사마다 상이할 수 있으므로 참고만 해주시기 바라며, 실제 정확한 회계 계정 사용 여부는 세무대리인 또는 국세청 등에 먼저 확인 후, 전표 처리를 진행해주시기 바랍니다.
